“税延养老险方案递至财政部 上海或首获试点”

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养老保险的“第二支柱”、“第三支柱”都享受税收优惠政策

记者黄蕾○邹靶

开始发出了大量的叫声。 上海证券报昨日透露，从权威渠道独家获悉，5年多的“个人税收递延型养老保险试点”方案已于今年6月由上海市政府提交财政部。 从目前的信息表达和反馈情况来看，年内获得批准的可能性较高，上海将成为全国第一个试点城市。

作为主谋的财政部收到方案后，将与国税总局和人社部一起最终论证方案。 相关人士表示，“不排除财政部等对方案进行进一步修订，其中产品形式、缴费额、缴费比例分配等可能发生变化。”

产品定位:

契约型红利与万能保险

“个人税收递延型养老保险试点”是国务院关于推进上海“两个中心”建设的意见中促进保险业快速发展的重要项目，投保人缴纳的保险费在缴纳期间按照统一方案免征税款，延期到退休，领取保险金时按照一定的规则

根据报告的方案，上海的个人税延型养老保险产品被定位为契约型，产品形式为万能型，分红型保险。 税收递延模式采用“税基递延”型，即在缴费和收益阶段免税，在领取阶段根据当期税率表纳税； 缴费限额为每月1000元，其中700元用于个人养老保险免税，300元用于公司养老金免税。

参加研究的相关保险企业内部估算表明，采用“税基递延”型模式，同等收入的情况下，越早购买税延型养老保险产品，将来越能节约税额； 如果在同一时间开始购买产品，收入越高，将来的节约额也会越高。

涵盖范围内，无论企事业单位、政府机关，均可参加。 在产品的操作模式下，缴纳需要时间，公司代扣代缴，领取时保险企业代扣代缴税款的员工离职时，可以在不同的保险企业、不同的公司之间转移。

在升级计划中没有提到这些保险企业是否可以参加第一次考试。 参加前期研究讨论的国寿、平安、太保等8家中资保险企业被市场视为首批“分羹者”。 相关人士表示，据本报报道，目前这8家保险企业在产品、技术、互联网等方面已做好准备，预计明年年初将推出首款税延养老保险产品。

即使是前期没有参加讨论的保险企业，也是愚蠢的欲望。 特别是大都会人寿、工银安盛人寿等外资保险企业，也在积极做产品开发、系统升级的准备，力争尽快加入。

据保险企业内部估算，试点将为上海带来年均超过100亿元的保险费增长。 如果将来向全国宣传的话，会为全国保险费的增加提供无穷的动力。

市场将迎来长期资金

目前，中国养老保险体系有三大支柱。 第一支柱社会基本养老保险，以政府为主导，税前列支； 第二支柱公司年金(即补充养老保险)是自愿为公司和职工建立的，但只对公司缴纳部分进行一定比例的税前支出，个人缴纳部分没有税收优惠； 第三支柱是个人商业养老保险，个人税收递延型养老保险属于“第三支柱”。

值得注意的是，据权威人士向本报透露，除出台“第三支柱”税收优惠政策外，财政部等相关部门也在考虑出台“第二支柱”公司养老金个人缴费部分的税收优惠政策。

业内人士认为，养老保险体系的“第二支柱”、“第三支柱”税收优惠政策的出台，不仅直接刺激了公司和个人缴纳保险费的积极性，缓解了基本养老保险未来的支付压力，也将为未来的资本市场迎来越来越多的长期资金。

目前，“第一支柱”、“第二支柱”带来的资金都在资本市场开展投资运营。 上海市政府向财政部报告的方案中没有提到“个人税收递延型养老保险”的投资运用细节，但业内人士预测，作为商业险种的“个人税收递延型养老保险产品”在投资运营方面可能与公司年金相似，相应地为资本市场注入了较大的资金。

与此同时，保险企业等高管也将在今年的陆家嘴论坛上尽快开放养老保险、公司年金的投资范围，扩大非资本市场上的物权、产权、建设项目等行业的投资行业，更好地实现有价值的附加值，充分享受国民经济增长的成果